中国证监会行政处罚决定书(金亚科技股份有限

 成功案例     |      2020-03-10 05:27

  2004年至2015年7月任金亚科技董事长,系金亚科技2014年年度通知署名董事。住址:四川省成都会金牛区。

  张法德,男,1972年1月出生,2012年5月至2014年6月任金亚科技财政担当人。住址:江苏省无锡市惠山区。

  丁勇和,男,1972年1月出生,2014年6月至2015年10月任金亚科技副总司理兼财政担当人。住址:四川省成都会武侯区。

  罗进,男,1964年2月出生,2013年9月至2015年8月掌握金亚科技总司理,系金亚科技2014年年度通知署名董事。住址:四川省成都会武侯区。

  何苗,女,1977年8月出生,2013年9月至2015年7月任金亚科技董事会秘书、副董事长,系金亚科技2014年年度通知署名董事。住址:重庆市南岸区。

  李邦途,男,1966年8月出生,2013年10月至今任金亚科技财政部司理。住址:四川省成都会成华区。

  刘红,女,1981年5月出生,2013年至今系金亚科技财政职员。住址:四川省犍为县。

  王海龙,男,1971年3月出生,2013年9月至今任金亚科技副总司理、董事,系金亚科技2014年年度通知署名董事。住址:四川省成都会青羊区。

  陈维亮,男,1969年10月出生,2013年9月至2015年5月任金亚科技独立董事,系金亚科技2014年年度通知署名独立董事。住址:四川省成都会龙泉驿区。

  陈宏,男,1956年9月出生,2013年9月至今任金亚科技独立董事,系金亚科技2014年年度通知署名独立董事。住址:四川省成都会成华区。

  张晓庆,女,1990年2月出生,2013年至2015年5月系金亚科技出纳。住址:四川省广汉市朝阳镇。

  曾兴勇,男,1981年10月出生,2014岁首至2015年4月任金亚科技监事。住址:四川省成都会新都区。

  张世杰,男,1960年1月出生,2013年9月至2015年9月任金亚科技监事,系金亚科技2014年年度通知署名监事。住址:四川省彭州市天彭镇。

  刘志宏,男,1960年12月出生,2013年9月至今任金亚科技监事,系金亚科技2014年年度通知署名监事。住址:四川省成都会新都区。

  舒稚寒,女,1981年2月出生,2010年至今任金亚科技商务部司理。住址:四川省成都会金牛区。

  凭据《中华邦民共和邦证券法》(以下简称《证券法》)的相闭法则,我会对金亚科技消息披露违法违规活动举行了立案考核、审理,并依法向当事人见知了作出行政科罚的实情、出处、凭据及当事人依法享有的权益。应个人当事人的恳求,我会进行听证,听取了其陈述、申辩睹地。本案现已考核、审理终结。

  金亚科技2013年大幅亏本,为了挽救公司的亏本,时任董事长周旭辉正在2014年岁首定下了公司当年利润为3,000万元足下的宗旨。每个季末,金亚科技时任财政担当人(2014年6月20日之前是张法德,之后是丁勇和)会将可靠利润数据和遵照岁首确定的年度利润宗旨解析的季度利润数据通知给周旭辉,末了由周旭辉来确定当季度对外披露的利润数据。

  正在周旭辉确认季度利润数据此后,张法德、丁勇和于每个季度末将季度利润数据告诉金亚科技财政部任务职员,恳求他们遵照这个数据来作账,虚增收入、本钱,配套地虚增存货、交游款和银行存款,并将这些数据解析到月,相应地记入每个月的账中。加入伪制财政数据的职员搜罗周旭辉、张法德、丁勇和、李邦途、刘红、张晓庆、舒稚寒、曾兵。

  金亚科技的司帐核算创立了006和003两个账套。003账套核算的数据用于内部解决,以可靠产生的生意为凭据举行记账。006账套核算的数据用于对外披露,伪制的财政数据都纪录于006账套。

  2015年4月1日,金亚科技凭据006账套核算的数据对外披露了《金亚科技股份有限公司2014年年度通知》。

  金亚科技通过虚拟客户、伪制合同、伪制银行单子、伪制质料产物收发纪录、掩盖用度开支等办法虚增利润。经核实,金亚科技2014年年度通知团结财政报外共计虚增交易收入73,635,141.10元,虚增交易本钱19,253,313.84元,少计贩卖用度3,685,014元,少计解决用度1,320,835.10元,少计财政用度7,952,968.46元,少计交易外收入19,050.00元,少计交易外开支13,173,937.58元,虚增利润总额80,495,532.40元,占当期披露的利润总额的比例为335.14%,上述司帐管束使金亚科技2014年年度通知利润总额由亏本变为剩余。

  2014岁暮,金亚科技中邦工商银行成都高新西部园区支行账户银行日记账余额为219,301,259.06元,实践银行账户余额为1,389,423.51元,该账户虚增银行存款217,911,835.55元,占当期披露的资产总额的比例为16.46%。

  2014年,金亚科技的子公司成都金亚智能工夫有限公司成立项目,由四川宏山成立工程有限公司施工,成立面积385,133平方米,每平方米制价约2,000元,按40%的预付比例估算必要预付工程款3.1亿元。为此金亚科技制制了假的成立工程合同,填制了乌有银行付款单子3.1亿元,删除银行存款3.1亿元,同时推广3.1亿元预付工程款。

  2015年4月1日,金亚科技董事会审议通过了2014年年度通知,署名董事为周旭辉、罗进、王海龙、何苗、陈宏、陈维亮、周良超。同日,金亚科技监事会审议通过了2014年年度通知,署名监事为张世杰、刘志宏。4月3日正在《金亚科技股份有限公司监事会闭于2014年年度通知书面审核睹地》上署名监事为张世杰、刘志宏。同日正在《金亚科技股份有限公司董事、高级解决职员闭于2014年年度通知的书面确认睹地》署名董事为周旭辉、罗进、王海龙、何苗、陈宏、陈维亮、周良超,署名高级解决职员为罗进、王海龙、何苗、丁勇和。财政报外署名职员为法定代外人周旭辉、主管司帐任务担当人口勇和、司帐机构担当人李邦途。

  曾兴勇为金亚科技监事,加入并主办召开了审议金亚科技2014年年度财政通知的监事会,因个情面由未署名即离会,后附和补签,但未补签。

  以上实情,有金亚科技003账套和006账套、金亚科技2014年年度通知、董事会决议、监事会决议、按期通知书面确认睹地、当事人扣问笔录等证据外明,足以认定。

  综上,金亚科技披露的2014年年度通知乌有记录的活动,违反了《证券法》第六十三条相闭“发行人、上市公司依法披露的消息,必需可靠、正确、完备,不得有乌有记录、误导性陈述或者巨大漏掉”的法则,组成《证券法》第一百九十三条所述“发行人、上市公司或者其他消息披露仔肩人未遵照法则披露消息,或者披露的消息有乌有记录、误导性陈述或者巨大漏掉”的活动。对金亚科技的上述违法活动,周旭辉为直接担当的主管职员,张法德、丁勇和、罗进、何苗、周良超、李邦途、刘红、曾兵、王海龙、陈维亮、陈宏、张晓庆、曾兴勇、张世杰、刘志宏、舒稚寒为其他直接负担职员。个中对周良超另案管束。

  当事人金亚科技、周旭辉、何苗、罗进、陈维亮恳求陈述申辩,恳求听证;当事人张世杰仅恳求陈述申辩,未恳求听证;当事人张法德、丁勇和、李邦途、刘红、曾兵、王海龙、陈宏、张晓庆、曾兴勇、刘志宏、舒稚寒未恳求陈述申辩,未恳求听证。

  金亚科技及其代庖人正在听证及申辩质料中提出:第一,金亚科技所涉消息披露违法违规事项未经公司董事会、办公会等集会决议,不行展现金亚科技的独决计志,齐备是时任董事长周旭辉局部超越权柄鸿沟决议施行的,哀求对金亚科技不予科罚,或从轻、减轻科罚。第二,金亚科技被立案考核后,通过发展全盘自查并按照自查结果对以前年度巨大司帐舛讹举行更动和回溯调度,主动息灭或者减轻违法活动破坏后果,依法应该从轻或者减轻科罚。第三,金亚科技可以踊跃配合考核,哀求正在量罚时对此举行研讨。第四,金亚科技实情上为上海某公司供应了兴办、软件及工夫办事,因不知道周旭辉与上海某公公法定代外人蔡某闭于免费供应兴办折抵配合收拾天赋对价的私自商定,故合理地对前述营业举行了财政管束并最终收到了一起货款,认定该营业金额属于虚增交易收入,短少富足的实情和国法凭据。上海某公司实付4,900万的兴办、软件及工夫办事款对应的经济便宜已正在实情高贵入金亚科技,该事项属于主动息灭或者减轻违法活动破坏后果的景况,依法应该从轻或者减轻科罚。

  周旭辉及其代庖人正在听证及申辩质料中提出:第一,《行政科罚事先见知书》认定周旭辉存正在的违法违规活动系统一主体做出的统一违法违规活动,凭据《行政科罚法》第二十四条的法则,不应赐与两次罚款。第二,周旭辉被立案后可以踊跃配合考核,而且主动选用褫职、锁定股份、作出不减持首肯、为金亚科技平常筹办供应资金保护等诸众设施,属于主动息灭或者减轻违法活动破坏后果的景况,哀求从轻或减轻科罚。

  何苗及其代庖人正在听证及申辩质料中提出:第一,何苗未结构、筹谋,也未直接加入金亚科技所涉的虚增利润活动,消息披露违法违规情节较轻,并主动配合证监会考核、选用设施删除金亚科技消息披露违法违规的破坏后果,应该从轻或者减轻科罚。第二,何苗不存正在紧张搅扰证券墟市纪律、紧张损害投资者便宜或者正在巨大违法举止中起紧要用意等情节,消息披露违法情节较轻,对何苗选用5年证券墟市禁入设施的科罚过重,哀求对何苗从轻、减轻或者不予选用墟市禁入设施。

  罗进及其代庖人正在听证及申辩质料中提出:第一,罗进未结构、筹谋,也未直接加入金亚科技所涉的虚增利润活动,仅举动董事签定金亚科技2014年年度通知,消息披露违法违规情节较轻,应依法从轻或减轻科罚。第二,罗进不吻合应被选用证券墟市禁入设施的景况,证监会应凭据金亚科技消息披露违法违规活动所涉负担职员的情节和负担巨细,联合裁判标准,对罗进免予选用证券墟市禁入设施。

  陈维亮正在听证及申辩质料中提出:第一,独立董事是公司的外部职员,其保障公司所披露的消息可靠、正确、完备必需依赖公司董事、监事和高级解决职员的可靠通知境况和外部审计机构的睹地。第二,陈维亮正在金亚科技2014年年度通知上署名系因周旭辉和闭联职员锐意掩盖,而且信赖了外部审计机构立信司帐师事宜所出具的“圭表无保存睹地”审计通知,其自己不应对署名活动继承负担。第三,证监会的量罚过重。第四,陈维亮以为其正在2015年5月金亚科技拟发行新股收购成都天象互动科技有限公司股权项目文献中没有署名,而且厥后辞去独立董事职务,组成巨大筑功,依法应该从轻或减轻科罚。

  张世杰正在申辩质料中提出:第一,其不知悉金亚科技财政制假。第二,其署名是信赖司帐师事宜所的审计睹地。

  第一,上市公司依法披露的消息,必需可靠、正确、完备,不得有乌有记录、误导性陈述或者巨大漏掉。金亚科技2014年年度通知披露的财政数据与实情不符,存正在乌有记录,金亚科技是消息披露违法违规的负担主体,出处如下:

  1.金亚科技违法消息披露属于公司活动,金亚科技披露2014年年度通知的同时也披露了相应董事会和监事会决议。

  2.金亚科技所谓的踊跃主动息灭或减轻违法活动破坏后果是正在被立案考核后选用的设施,不属于主动息灭或减轻违法活动破坏后果的景况。

  3.对金亚科技的量罚曾经归纳研讨了其违法活动的紧张水平和配合考核的情节。

  4.金亚科技对上海某公司4,900万元办事费的财政管束应该认定为虚增交易收入。从周旭辉、上海某公公法定代外人蔡某的扣问笔录看,周旭辉与上海某公司有免费供应兴办折抵配合收拾天赋对价的私自商定,上海某公司向金亚科技转回4,900万元是正在金亚科技被立案考核之后产生的,不行外明该4,900万元系可靠产生的收入。

  第二,周旭辉举动时任金亚科技董事长,正在2014年年度通知上署名,首肯保障闭联文献可靠、正确、完备,其应对金亚科技违反证券国法规矩活动继承直接担当的主管职员的国法负担。同时,周旭辉举动金亚科技实践驾驭人,筹谋、结构公司内部及外部众名职员协同施行财政制假及消息披露违法活动,违法情节特地紧张,已组成“指挥”从事上述违法活动。我会按照《证券法》闭联法则分离对周旭辉两项活动举行科罚,并不违反国法法则,对其量罚幅度已归纳研讨了其违法活动性子和社会破坏水平。

  第三,上市公司依法披露的消息,必需可靠、正确、完备,恳求全部董事、监事和高级解决职员勤奋尽责,对上市公司依法披露消息的可靠性、正确性、完备性担当。何苗、罗进举动董事,应该领会并连接闭切上市公司的分娩筹办境况、财政境况和曾经产生或者即将产生的巨大事情及其影响,应该主动考核、获取计划所必要的材料,踊跃问询,提出质疑,供应发起。何苗正在周旭辉不正在公司时代代行董事长职责,应勤奋尽责,实时呈现公司很是境况。罗进举动金亚科技时任总司理,应该全盘领会、把握公司分娩筹办举止境况,金亚科技消息披露违法发挥为财政数据制假,乌有的财政数据寻常会对应很是的筹办举止,不知情、不领会、未加入不行成为免责事由。相反,正在平常履职的境况下,不知情、不领会、未加入恰好是其未勤奋尽责的外明。我会已归纳研讨闭联当事人任职的年限、岗亭职责、履职和勤奋尽责境况,并团结本案违法情节和酿成的卑劣影响来认定负担和确定科罚幅度。

  第四,陈维亮举动上市公司的独立董事、张世杰举动上市公司的监事,应该对上市公司依法披露消息的可靠性、正确性、完备性担当,应该具备与职责相结婚的专业学问和专业程度,独立楬橥专业睹地和专业推断,纵然鉴戒其他机构或者局部的专业睹地,也要独立继承负担。不行以其他机构或者局部未呈现、未指出为由,哀求撤职其负担。产生消息披露违法时,其他主体是否呈现、是否指出纰谬、是否存正在过错、是否被查究负担,均不行撤职董事、监事和高级解决职员的负担。对其量罚是归纳研讨其专业学问、违法情节后作出的,于法有据、公允合理。

  陈维亮的活动不组成巨大筑功。巨大筑功应当发挥为当事人踊跃主动举动,向证券监视解决坎阱检举、揭穿、反应证券违法违规活动,经查证属实,被认定为巨大筑功的活动。按照金亚科技的闭联告示,陈维亮对金亚科技收购成都天象互动科技有限公司的提案只是因病未外决,其褫职的出处也是身体情由和精神不济,陈维亮并未对金亚科技的财政纪录、公司运营和高级解决职员履职尽责境况楬橥过睹地,其活动不组成巨大筑功。

  按照当事人违法活动的实情、性子、情节与社会破坏水平,凭据《证券法》第一百九十三条第一款、第三款的法则,我会决议:

  二、对周旭辉赐与戒备,并处以90万元的罚款,个中举动直接担当的主管职员罚款30万元,举动实践驾驭人罚款60万元;

  七、对曾兴勇、张世杰、刘志宏、舒稚寒赐与戒备,并分离处以10万元的罚款。

  上述当事人应自收到本科罚决议书之日起15日内,将罚款汇交中邦证券监视解决委员会(财务汇缴专户),开户银行:中信银行总行交易部,账号:0162,由该行直接上缴邦库,并将注有当事人名称的付款凭证复印件送中邦证券监视解决委员会审查局注册。当事人若是对本科罚决议不服,可正在收到本科罚决议书之日起60日内向中邦证券监视解决委员会申请行政复议,也可正在收到本科罚决议书之日起6个月内直接向有管辖权的邦民法院提起行政诉讼。复议和诉讼时代,上述决议不停歇奉行。